Банкротство индивидуального предпринимателя: особенности процедуры и возможные последствия для должника

Нередко предприниматели, начинающие свой бизнес, рано или поздно сталкиваются с неблагоприятными обстоятельствами, которые не дают им достичь успеха. В это время владелец может оказаться неспособным продолжать вкладывать в свой бизнес свои средства, а также заемные, и, к сожалению, это является довольно распространенной проблемой ведения бизнеса. Кроме того, государство продолжает взимать налоги, что приводит к еще большим финансовым трудностям, так как владелец может оказаться не только не в состоянии получать прибыль от своего бизнеса, но и неспособен выплачивать задолженность по налогам. Единственным выходом в такой ситуации является банкротство, которое позволяет заявить о своей неплатежеспособности. Однако, следует учитывать несколько подводных камней и нюансов процесса банкротства ИП с долгами по налогам и без них, о которых мы и расскажем в данной статье.

Какие причины могут привести к банкротству индивидуального предпринимателя (ИП)? По федеральному закону №127-ФЗ от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» (последняя редакция) все предприниматели должны быть знакомы с нормативной базой, которая регулирует банкротство ИП. Но первый закон об банкротстве был принят еще в 1740 году и назывался банкротским уставом. В 1905 году он был переименован в «Устав судопроизводства торгового». В первоначальном варианте выделялось только три причины банкротства: несчастная несостоятельность, неосторожная несостоятельность и подложная несостоятельность.

Нормы о банкротстве были содержались и в советском гражданско-процессуальном кодексе 1927–1930 годов, но на практике процедуры банкротства не проводились в период с появления СССР и вплоть до перестройки. Индивидуальное предпринимательство было запрещено, поэтому «прародителем» современного ФЗ стал закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», принятый в ноябре 1992 года.

Сегодня причинами банкротства ИП являются несостоятельность перед кредиторами в бизнесе и невозможность вести рентабельную предпринимательскую деятельность, так как оборотный капитал не безграничен. Признанием ИП банкротом является его неплатежеспособность, которая может произойти по следующим причинам: прекращение выплаты кредиторам ИП, неуплата более 10% долга в течение одного месяца, размер задолженности превышает стоимость имущества.

Переписывая данную статью, можно сохранить ее структуру и сделать акцент на основных моментах. Ниже представлен переработанный текст:

Как и физические лица, индивидуальный предприниматель (ИП) имеет право обратиться в суд для признания его банкротом, если он не может удовлетворить требования кредиторов, например, при сумме долга от 200 000 до 300 000 рублей. Однако, в случае задолженности от 500 000 рублей, ИП, наравне с физическим лицом, обязан подать заявление о своем банкротстве. Кроме того, у кредиторов также есть право обратиться в суд с требованием о признании ИП банкротом.

Банкротство ИП предполагает определенные последствия для должника. В отличие от банкротства физического лица, ИП рискует меньше своим личным имуществом. Под угрозой в первую очередь находятся активы, которые были непосредственно связаны с бизнесом, и только потом – личное имущество. При этом, арбитражные управляющие стараются более тщательно проверять процедуру банкротства ИП, чтобы исключить возможность совершения фиктивной или преднамеренной процедуры. Таким образом, банкротство ИП признается органами государственной власти строго по существу и сугубо легальными способами.

Однако, при банкротстве ИП могут произойти негативные последствия. По ходатайству кредиторов, может быть наложен запрет на выезд за границу до окончания всех судебных разбирательств. Все финансы ИП могут перейти на управление финансовому управляющему, который выступает посредником между должником, кредиторами и судом. Его задача – соблюсти баланс интересов между всеми тремя сторонами. Кроме того, после банкротства ИП запрещено открывать новое дело в течение 5 лет, а также занимать руководящие должности в течение этого же периода. Стоит учитывать, что с момента введения процедуры банкротства прекращается деятельность ИП, что также может негативно повлиять на его финансовое положение.

В итоге, процедура банкротства ИП является крайней мерой, но в некоторых случаях она неизбежна. Однако, перед ее началом следует рассмотреть все возможности избежать неудачи и убытка – например, отказаться от убыточного бизнеса и избавиться от долгов. Кроме того, важно знать обо всех важных моментах, связанных с банкротством ИП, чтобы не допустить совершения неправомерных действий, которые могут привести к наказанию вплоть до лишения свободы на срок до 6 лет.

Что делать, если Индивидуальный предприниматель задолжал по налогам?

Как известно, ситуации, когда бизнесмен имеет задолженность перед государством, не являются исключительными. Налоговый климат в России не является самым жестким, однако изменение деловых обстоятельств может привести к невозможности даже этих выплат. Кроме того, в отличие от банков, государство не станет ждать, когда долг будет погашен, а налоговая система будет требовать исполнения обязательств, независимо от финансового состояния ИП.

Хотя многие бизнесмены пытаются через процедуру банкротства избавиться от существующих задолженностей, ситуация с ИП должниками не столь безнадежна. Во-первых, наличие задолженности перед Пенсионным фондом не является главной проблемой в случае банкротства. На самом деле, Федеральная налоговая служба может стать сама инициатором такой процедуры. Это происходит по причине того, что проблемный бизнес может оказываться убыточным и неспособным приносить прибыль государству.

В то же время, власти не так уж охотно отпускают долги налогоплательщиков, которые намереваются использовать банкротство как средство избавления от финансовых обязательств. Налоговики принимают решение оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего. Несмотря на это, банкротство ИП с долгами перед ФНС возможно и довольно часто используется. Такие процедуры могут быть затратными и требовать большего времени, однако они позволяют решить проблему задолженности перед государством.

Представьте себе, что вы владелец небольшого бизнеса, а потом попали в трудную ситуацию и не можете больше платить долги. В этом случае вы можете рассмотреть процедуру банкротства ИП. Расскажем, как это работает.

Первым шагом является сбор требуемых документов для подачи заявления о банкротстве в суд. Документы должны включать в себя:

• выписку из ЕГРИП, только полученную не ранее чем за 5 рабочих дней до даты подачи заявления в арбитражный суд;
• перечень имущества с приложениями свидетельств на право собственности;
• список кредиторов;
• список должников;
• документы, которые подтверждают основания возникновения задолженности;
• другие документы, такие как квитанция об оплате государственной пошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения об доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.

После этого процедура занимает около 15 дней до 3 месяцев для того, чтобы рассмотреть поданное в арбитражный суд заявление. Если суд видит, что есть признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, которую же должник указывает в своем заявлении.

На первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур: реструктуризация или ликвидация.

Реструктуризация является актуальной, если финансовое положение должника не выглядит совсем безнадежным и он способен восстановить свой бизнес. В случае принятия данной процедуры на предпринимателя накладывается ряд обязательств. Например, все сделки на сумму свыше 50 000 рублей должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. Получив бизнес-план от должника, финансовый управляющий передает его кредиторам, чтобы они одобрили его. Если план реструктуризации одобрен, он отправляется в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации составляет 3 года.

При решении о проведении процедуры банкротства индивидуального предпринимателя (ИП) следует учитывать множество нюансов. Часто бывает, что с обеих сторон оптимальным выходом является заключение мирового соглашения. Однако, есть случаи, когда должник сам не желает сотрудничать и тогда кредиторы вынужденны предпринимать другие меры. Рассмотрим несколько вариантов решения этой проблемы.

План реструктуризации обычно не принимается без согласия должника. Исключение составляют ситуации, когда необходимо предотвратить злоупотребление правом. Если суд видит, что бизнес-план предпринимателя находится в глубоком упадке, тогда кредиторы могут начать реализацию имущества. Это может быть вызвано отклонением собранием кредиторов плана реструктуризации, либо из-за других причин. Если произошло такое, что в конкурсную массу входит все имущество должника, включая его личное имущество, то это может привести к продаже всего имущества на торгах. Следует заметить, что существуют исключения. Нельзя выставлять на торги единственное жилье ИП. Также не продается земельный участок, находящийся под единственным жильем, вещи индивидуального пользования, скот и загоны для него, транспортные средства для инвалидов, личные награды, продукты и денежная сумма в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи. Оценивается оставшееся имущество независимыми экспертами, после чего суд выставляет его на торги. Вырученные деньги идут на погашение долгов, оплату услуг финансового управляющего и на прочие издержки. Если после этого долг не погашен, то суд будет вынужден освободить предпринимателя от дальнейших обязательств перед кредиторами.

В случае, если кредиторы понимают, что должник «работает» и может быстрее выплатить долги без продажи имущества, то может быть заключено мировое соглашение, которое также может быть подписано, если кто-то готов оплатить долги ИП. Чтобы данное соглашение было заключено, требуется согласие должника и кредиторов. Это позволяет избежать реализации имущества и способствует более простому и быстрому решению проблемы.

Финансовый управляющий созывает собрание кредиторов, куда должник также должен быть приглашен. Однако, он не имеет права голоса. На данном мероприятии решается судьба всех накопившихся долгов.

Важно помнить, что судебное дело по процедуре банкротства ИП может быть прекращено и «на ходу», если:

• платежеспособность восстановлена,
• долг выплачен кредиторам,
• кредиторы отказались от претензий,
• должник не имеет средств для возмещения судебных издержек.

Банкротство ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой – сложный процесс, о котором мало кто знает в деталях. Если сталкиваетесь с этой проблемой, то рекомендуется обратиться в специализированную компанию, которая окажет необходимую помощь в данной ситуации. Главное – обратиться в надежную организацию.

Фото: freepik.com